「投資を始めたいけど、税金がよくわからない・・・」
そんな不安を抱える方は多いのではないでしょうか。
投資には利益もありますが、その裏には「税金」がつきもの。
せっかく増えた資産を守るためにも、基本的な税の仕組みを理解しておくことはとても大切です。
この記事では、投資初心者が知っておくべき税金の基本と節税のポイントをわかりやすく解説します。
私自身もサラリーマンとして働きながら、コツコツと投資を続けてきた経験を交えながら説明していきます。
投資にかかる税金の基本
利益にかかる2種類の税金
投資で利益が出ると、主に以下の2種類の税金がかかります。
- 譲渡益課税（キャピタルゲイン税）：株や投資信託を売却して得た利益にかかる税金
- 配当課税（インカムゲイン税）：配当金や分配金を受け取ったときにかかる税金
どちらも税率は一律20.315%（所得税15.315%＋住民税5%）。
つまり、10万円の利益が出た場合、約2万円は税金として引かれる計算です。
所得税と住民税の仕組み
投資の税金は「分離課税」と呼ばれ、給与所得などとは別に計算されます。
そのため、サラリーマンが副収入として投資をしても、原則として給与とは切り離して課税される点が特徴です。
NISAで税金をゼロにする仕組み
NISAとは？
NISA（少額投資非課税制度）とは、一定の投資額までなら利益が非課税になる制度です。
通常なら20.315%の税金がかかるところを、NISA口座で運用すれば税金ゼロになります。
2024年からの新NISAのポイント
- 年間投資枠：成長投資枠240万円、つみたて枠120万円
- 生涯非課税投資枠：1,800万円
- 非課税期間：無期限
この仕組みのおかげで、長期でコツコツ投資する人ほど有利になります。
40代からでも十分に活用できる制度です。
NISAで注意すべき点
- 損失を他の口座と通算できない
- 損益通算・繰越控除ができない
- 非課税枠を翌年に繰り越せない
つまり、「NISAは得する制度」ではありますが、損が出たときの救済措置がないことも理解しておきましょう。
特定口座と一般口座の違い
特定口座（源泉徴収あり）がおすすめ
初心者に一番おすすめなのは「特定口座（源泉徴収あり）」です。
証券会社が自動で税金を計算・納付してくれるため、確定申告が不要になります。
一般口座の注意点
「一般口座」はすべて自分で売買記録を管理し、確定申告で計算します。
手間がかかるため、投資初心者には不向きです。
確定申告が必要なケース
源泉徴収なしを選んだ場合
「特定口座（源泉徴収なし）」を選んだ場合、自分で確定申告を行う必要があります。
特に副業感覚で投資している人は注意しましょう。
損益通算をしたい場合
例えば、A株で＋10万円、B株で−5万円なら、通算して＋5万円分に課税できます。
これを「損益通算」といい、確定申告で申請すれば税金を減らせる可能性があります。
損失の繰越控除
もし1年間で損を出しても、確定申告すれば翌年以降3年間まで損失を繰り越して控除できます。
これにより、将来の利益と相殺し、節税効果が得られます。
投資信託やETFの税金
分配金と売却益の違い
投資信託では、分配金を受け取るたびに課税されます。
一方、売却して利益が出た場合は譲渡益課税となります。
どちらも税率は20.315%です。
外国株式・海外ETFの場合
外国株や海外ETFでは、現地でも課税される場合があります。
例えば米国株の配当は10%が米国で源泉徴収され、日本でも課税される「二重課税」状態になります。
この場合は「外国税額控除」を使えば一部還付を受けられます。
仮想通貨の税金は別ルール
仮想通貨の利益は雑所得
ビットコインなどの仮想通貨は、株式や投資信託とは異なり、雑所得として総合課税されます。
つまり、給与所得などと合算して課税されるため、所得が増えるほど税率が上がる仕組みです。
確定申告が必要なケース
年間20万円以上の利益が出た場合は、確定申告が必要です。
また、売買や交換をした時点で利益が確定する点にも注意が必要です。
ふるさと納税との関係
投資で得た利益に関係なく、ふるさと納税を利用すれば住民税の控除を受けられます。
ただし、NISAなどで非課税になっている分には影響しません。
節税の観点では、「投資＋ふるさと納税」でトータルの税負担を減らすことが可能です。
投資初心者が知っておきたい節税のコツ
1. NISAを最大限活用する
非課税枠を使えば、将来の利益がまるごと手元に残ります。
2. 損益通算と繰越控除を使う
損を出しても申告すれば税金を減らせます。
3. ふるさと納税で住民税を軽減
所得控除の仕組みをうまく活用しましょう。
4. 仮想通貨は特に注意
税率が高くなりやすいので、取引記録を必ず残しておくこと。
まとめ
投資の税金は難しそうに感じますが、仕組みを知っていれば怖くありません。
特にNISAや特定口座をうまく活用すれば、確定申告の手間もなく、節税しながら投資を続けられます。
私自身も私のプロフィール、最初は税金の仕組みに苦手意識がありましたが、
「理解してからは投資への安心感が増した」と感じています。
税金を「知ること」は、お金を守る第一歩。
焦らず・無理せず・着実に、堅実な資産形成を進めていきましょう。